■１：（雨傘ではなく）日傘理論！
『金融機関が貸し出す傘はすべて「日傘」（○）です。「雨傘」
（×）ではありません。貸し出す資金が預金者から預かった預金
だからです。損失を出すわけにはいきません。故に金融機関は、
企業に対して健全かつ前向きな資金しか貸し出せません。』
※雨傘は、一部の制度融資・制度保証のみです。
「借りられる時に借りられるだけ借りておく」ことこそ最善の
策です。健全な時に、近未来に遭遇するかもしれない「谷」や
「まさか」に備えて資金調達を継続して行い続けること、これ
以外に方法が見当たりません。これこそが、金融機関対応の大
原則です。
■２：年商対比で、今より１０％多くの運転資金を持ち続ける
こと！
※有り余るほどの現預金がある会社様・社長様は除きます。
○年商５億円の社長様、追加で５，０００万円の運転資金を持
ち続けませんか？
○年商２億円の社長様、追加で２，０００万円の運転資金を持
ち続けませんか？
○年商５，０００円の社長様、追加で５００万円の運転資金を
持ち続けませんか？
◆年商対比で、今より１０％多くの運転資金を持ち続けること
の長短を考えてみましょう。
○短所は…
・借入金利を２％とすると、経常利益が０．２％ダウンします。
・その他の短所は見つかりません。
借入れと合わせて現預金も増えます。実質の借入金額は増えま
せん。また、返済の原資はこの借入金です。借入れ前の資金か
ら返済するわけではありません。返済しながら現預金も減少し
ますが、その分借入残高も減少します。
○長所は…
・余裕資金を持つことで、資金繰りの苦労から解放されます。
・経営上の安全率が向上します。万が一に備えられます。
・投資などの必要な資金需要に素早く対応できます。
（投資に使ったら別途資金調達が必要になりますが、一刻を争
う時はこの資金を利用できるとの意味です。）
慢性的に資金繰り業務に追われておられる社長様は少なくあり
ません。この資金繰り業務を極小にして、本来の社長業務に専
念できます。
◆どうすれば、年商対比で今より１０％多い現預金を持ち続け
ることができるのか？
業績の良い時に運転資金の借入れを最大限行ってください。
約定返済付きの運転資金は、返済が伴います。時間の経過に伴
って、現預金残高＝借入金残高も自然に減少します。一定間隔
で、借り換え、巻き直しを継続して行います。
○『借りられる時に借りられるだけ借りる。』
○『返済分を一定期間ごとに借り替え・巻き直しで補い続ける。』
長期間に渡り、戦略的に資金調達と巻き直しを、さらには金融
機関対応を丁寧に行うことで、ある程度の業績が伴えば実現で
きます。
■３：融資を受けるための数値計画作成のコツ！
売上目標が大きすぎると、その蓋然性の説明に苦慮します。
売上目標が小さすぎると、その借入の返済ができません。
※自社の事業を広く世に問う、このような状況の事業（数値）
計画ではなく、金融機関向けの計画書を想定しています。
創業融資や設備投資、新店出店時の融資を受けるためには、
金融機関に提出する数値計画の作成が必要です。どのような計
画を作成するのか、コツをお伝えします。
売上目標が大きすぎると、その蓋然性の説明に苦慮します。一
方、売上目標が小さすぎると、その借入の返済ができません。
銀行融資プランナー協会の推奨する財務部長として当事務所が
作成する数値計画は、融資金額を返済するために必要な（返済
後）損益分岐点売上を基準にした資金繰り計画書です。資金が
適切に回るように逆算して作ります。単に融資のためだけの計
画にはなり下がりません。社長様に対して、最低限必要な売上
を示唆する目標計画としての役目を果たしています。
中小零細企業経営者が忘れておられる（または知らない）
【金融機関対応に関する３つのルール！】を紹介しました。
行間の真理も含めてご理解いただければ幸いです。